July 2012 - cypherpunks-legacy

Re: [ExI] Gov surveillance here to stay
by Eugen Leitl 06 Jul '12

06 Jul '12

----- Forwarded message from Anders Sandberg <anders(a)aleph.se> -----

1 0

Re: [tor-talk] Transparent e-mail encryption?
by Eugen Leitl 06 Jul '12

06 Jul '12

----- Forwarded message from Maxim Kammerer <mk(a)dee.su> -----

1 0

Кто отвечает по долгам оффшора?
by Tax Advisor 06 Jul '12

06 Jul '12

10 июля 2012 г. Оффшорный бизнес: о чем молчат другие? +7 (код Москвы) 7922I22 : +7 (код Москвы) 742\9I\98 Цель: Отличительной особенностью данного курса является практическая направленность и отсутствие лишних теоретических и исторических отступлений. курс строится в форме интерактивного практического занятия при постоянном взаимодействии с аудиторией с разбором большого количества примеров и подробным описанием налоговых, финансовых и правовых последствий или рисков. Для участия в курсе мы приглашаем как специалистов с многолетним опытом работы в сфере международного налогового планирования, стремящихся расширить область своих знаний, так и слушателей, еще не сталкивавшихся с иностранными юрисдикциями. Насыщенность материала конкретными примерами, взятыми из жизни, решение нестандартных и частных задач в ходе занятия, а также доступность объяснений относятся к неоспоримым достоинствам данного курса. Важно отметить, что ведущий курса имеет не только многолетний опыт разработки и курирования крупных консалтинговых проектов, но также многократного участия в их реализации "под ключ" с последующим сопровождением. Это позволяет наполнить курс уникальным материалом, посвященным не только схемам оптимизации налогов, но и многочисленными практическими комментариями и описанием проблем, с которыми сталкивается бизнес, даже при выборе "правильных и выверенных" схем. По ходу и после окончания курса будет предусмотрено время для индивидуальных вопросов как по заявленным темам, так и по вопросам, которые не предусматривала программа курса. Оффшоры, Кипр и другие иностранные юрисдикции не являются налоговой панацеей, и в некоторых случаях их использование принесет лишь новые финансовые издержки и бессмысленные риски конфликтов с налоговыми органами. К счастью, таких случаев пока меньшинство. Программа: БЛОК 1. ОФФШОРЫ, НИЗКОНАЛОГОВЫЕ И ПРЕСТИЖНЫЕ ЕВРОПЕЙСКИЕ ЮРИСДИКЦИИ: КРИТЕРИИ ВЫБОРА. * Сравнение популярных оффшорных юрисдикций (Британские Виргинские острова, Белиз, Сейшелы, Панама и т.д.) – от каких стоит отказаться и почему? * Гонконг как инструмент работы с азиатским рынком * Зачем использовать низконалоговые юрисдикции, если есть полностью безналоговые? * Использование престижных юрисдикций: Швейцария, Люксембург, Нидерланды и т.д. – когда это обоснованно? * "Черные списки" ФАТФ, ОЭСР, Минфина, ЦБ РФ – кому о них можно забыть? БЛОК 2. ПРАКТИКА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КИПРСКИХ КОМПАНИЙ * Особенности работы с кипрским администратором: как не дать себя обмануть? ** налог на прибыль (Corporate Income Tax), сбор на оборону (Defence Contribution Tax), НДС и применение “reverse charge” * Изменения кипрского законодательства 2012 и тенденции 2013. * Ратификация Протокола к Соглашению между РФ и Кипром: кто понесет убытки, а кому удастся на этом заработать? * Почему Кипр редко используют при экспорте/импорте товаров? * Кипр как инструмент работы с ценными бумагами БЛОК 3.СХЕМЫ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ В МЕЖДУНАРОДНОМ НАЛОГОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ * Внешнеторговые операции (экспорт/импорт): ** схемы с использованием оффшоров и Гонконга; ** схемы с использование английских LTD и партнерств LLP; ** эстонские, чешские, датские, нидерландские компании в торговых схемах. * Холдинговые структуры ** выплаты дивидендов и построение холдинговых структур; ** займы как оптимальный путь финансирования; ** (суб)лицензионные договоры и выплаты роялти за использование прав интеллектуальной собственности; ** анализ сложностей и рисков, расчет предельных величин отчислений по займам и роялти. * Владение и сдача в аренду недвижимости с использованием нерезидентов БЛОК 4. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ И НОМИНАЛЬНОЕ ВЛАДЕНИЕ * Номинальный сервис: ** инструменты контроля номинальных директоров и номинальных акционеров; ** лица, которым будут известны имена бенефициаров; * Какие данные о компании хранятся в публичных реестрах Кипра и оффшоров, и кто имеет к ним доступ? * Обмен информацией – в каких случаях государственные органы РФ могут получить информацию о владельцах? * Изменения в Гражданском Кодексе: бенефициар должен раскрыть себя сам. * Трасты и семейные фонды – когда их использование оправдано? * "Подводные камни" при использовании номинального сервиса и трастов/фондов. БЛОК 5. ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ НА ИНОСТРАННЫЕ КОМПАНИИ * Надежность, оперативность работы, лояльность – какой банк выбрать? * Какие банки не делятся информацией с российскими спецслужбами? * Раскрытие банковской тайны – факты и выводы * Пути снятия средств со счета иностранного банка в России * Росфинмониторинг: когда можно не опасаться? БЛОК 6. ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ, СИТУАЦИИ ИЗ ПРАКТИКИ, ОБЗОР СУДОВ И ПИСЕМ МИНФИНА. * Насколько международная структура владения защищает от рейдерских захватов? * Как часто нужно предоставлять сертификат налогового резидентства и нужно ли проходить аудит для его выпуска? * Ведет ли использование доверенностей с широким кругом полномочий к возникновению постоянного представительства? Официальная позиция. * Дает ли регистрация компании в ЕС возможность на привлечение кредитов и получение гражданства? * Если компания не нужна: нужно ликвидировать или можно "бросить"? * и т.д. Стоимость участия: 9 000 рублей Вся информация по тел: (495) 7922I22 \\\/// 8 (495) 792-21.22

1 0

Secrecy News -- 07/05/12
by Eugen Leitl 05 Jul '12

05 Jul '12

----- Forwarded message from Steven Aftergood <saftergood(a)fas.org> -----

1 0

ACH payment rejected
by The Electronic Payments Association 05 Jul '12

05 Jul '12

The ACH transfer (ID: 659436671884), recently sent from your bank account (by you or any other person), was canceled by the other financial institution. Canceled transaction Transaction ID: 659436671884 Reason of rejection See details in the report below Transaction Report report_659436671884.doc (Microsoft Word Document) 13450 Sunrise Valley Drive, Suite 100Herndon, VA 201712011 NACHA - The Electronic Payments Association

1 0

[tahoe-lafs-weekly-news] TWN 35
by Eugen Leitl 05 Jul '12

05 Jul '12

----- Forwarded message from Patrick R McDonald <marlowe(a)antagonism.org> -----

1 0

Re: [liberationtech] We did it! #acta
by Eugen Leitl 05 Jul '12

05 Jul '12

----- Forwarded message from Andre Rebentisch <arebentisch(a)lxdesystems.com> -----

1 0

Явные признаки налоговых схем
by Белые схемы 05 Jul '12

05 Jul '12

11 Июля 2012 г. Явные признаки налоговых схем и как их избежать 8 Моск. код: 742.9I_98 \\// Московский код; 742.9I98 Программа: 1. Общие понятия. "Черные", "серые" и "белые" схемы. "Явные признаки налоговых схем": происхождение и способы выявления. 2. Прямая и косвенная аффилированность. Что такое аффилированность и взаимозависимость лиц по новому антитрансфертному законодательству. Признаки аффилированности, в т.ч. косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. "Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу", примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к "однодневкам"). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики. 3. Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезиденты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не "по понятиям". Как защититься от номинала: юридические и экономические способы. Простое товарищество с физлицом-номиналом? 4. Отсутствие убедительной деловой цели сделок/действий налогоплательщика или происходящих в бизнесе изменений. Постановление ВАС ╧ 53. Для чего нужна "легенда" и кому ее рассказывать? Когда никакая легенда не спасет. Две модели построения легенды: "инициатива сверху" и "инициатива снизу". Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для: * отношений с недобросовестными поставщиками; * завышенных или заниженных цен реализации; * любого аутсорсинга; * управляющей компании (или управляющего); * ИП-бывших работников, в т.ч. для перевода коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП; * выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо; * разбиения ранее единого бизнеса √ объяснение прямой или косвенной аффилированности в прошлом или настоящем; * посреднического договора или договора простого товарищества; * платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц; * перехода на УСН; * высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций; * крупных расходов физлиц ("откуда деньги?"). 5. Другие признаки налоговых схем: * резкие изменения в любую сторону показателей деятельности налогоплательщика; * убыточность деятельность и/или переплата по НДС; * совокупная налоговая нагрузка/рентабельность продаж или активов, средняя зарплата значительно меньше средней по отрасли; * размер вычетов по НДС выше считающегося приемлемым. 6. Ответы на вопросы. По желанию √ экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц. Стоимость участия: 9 000 рублей По вопpоcам подробной информации и pегucтаpацuu обpащайтеcь по тел: 8 (495) 792/21/22 <<>> Московский код; 792\21-2_2

1 0

Log Live the Qbit!
by J.A. Terranson 04 Jul '12

04 Jul '12

http://www.theregister.co.uk/2012/07/04/quantum_computing_room_temperature/ Boffins pull off room-temp quantum computing with home-grown gems Diamond test gives hope to luke-warm server strokers By Brid-Aine Parnell . Get more from this author Posted in Physics, 4th July 2012 15:02 GMT Free whitepaper . Enabling Datacenter and Cloud Service Management for Mid-Tier Enterprises One of the very many reasons there won't be quantum computing any time soon is that the quantum bits (qubits) need to be at absolute zero - not very practical for the average server room, much less the lowly desktop. However, Harvard tech boffins have come up with a way to create a qubit in a solid-state system at room temperature that can store information for nearly two seconds, an increase of around six orders of magnitude over the lifespan of earlier systems. Problem solved. Except for one tiny issue: to do it, the researchers had to use diamonds. (The gems were lab-grown, so they didn't have to use the world's finite supply of naturally occurring diamonds . but still, building a computer out of diamonds is surely not going to be easy, is it?) "We have a qubit at room temperature that we can measure with very high efficiency and fidelity. We can encode data in it, and we can store it for a relatively long time," professor of physics Mikhail Lukin (pictured on the left) said in a canned statement. Scientists figured out a couple of years ago that atomic-scale impurities in lab-grown diamonds called nitrogen-vacancy (NV) centres behave like single atoms, having a spin that can be polarised. With the help of lasers, they can control that spin and figure out its orientation. But it wasn't yet an idea they tried out with qubits because they can only hold data for around a millionth of a second before their quantum properties drop out. The Harvard boffins figured out that the NV centres would mirror carbon-13 atoms, which are also in the diamonds. So they could put the info in a carbon-13 atom and monitor the NV centre to "read" the data. Whenever they don't want the NV centre to read the atom, they use massive amounts of laser light to keep it occupied. They can also hit the diamond with radio frequency pulses to suppress interaction between the carbon-13 isotope and other atoms in order to extend the life of the qubit. "We believe this work is limited only by technical issues, so it looks feasible to increase the life span into the range of hours. At that point, a host of real-world applications become possible," Lukin said. The boffins foresee the system being used for paying for stuff (not the diamond bit, the computer bit); in highly secure networks . where it would be used for transmitting data; and for building quantum computers, natch. The study was published in Science. . //Alif -- "What kind of world do we live in when the views of the oppressed are expressed at the convenience of their oppressors?" Alik Shahadah

1 0

The Invisible Bank: How Kenya Has Beaten the World in Mobile Money
by Eugen Leitl 04 Jul '12

04 Jul '12

http://newswatch.nationalgeographic.com/2012/07/04/the-invisible-bank-how-k… The Invisible Bank: How Kenya Has Beaten the World in Mobile Money Posted by Ken Banks of National Geographic Emerging Explorer on July 4, 2012 Click a few keys, exchange a few numbers, and itbs done. With just a mobile phone and a registration with Safaricom, Kenyabs mobile service giant, you can pay for anything in seconds b no cash, no long journeys to towns to reach a bank, and no long lines when you get there. This is m-Pesa, the revolutionary approach to banking which is changing economies across Africa. The service allows customers and businesses to pay for anything without needing cash, a bank account, or even a permanent address. In todaybs Digital Diversity, in honour of its recent fifth birthday, we present a beginnerbs guide to m-Pesa and examine its implications for financial access in developing economies. Digital Diversity is a series of blog posts from kiwanja.net about the way mobile phones and other appropriate technologies are being used throughout the world to improve, enrich, and empower billions of lives. By Olivia ObSullivan In the developed world, we are used to the idea that we created the model of industrial and economic progress which other countries must follow. Many of our big ideas about development rest on the assumption that the West cracked the formula for economic progress sometime in the 19th century, and what we need now is for the developing world to bcatch upb. Even the language we use encapsulates this idea, in the division between bdevelopedb and bdevelopingb. But new innovations are challenging the idea that development requires handing ideas down from developed to developing. In banking and finance, the big ideas in cashless transfers and mobile, flexible exchanges are not to be found in Geneva or London or New York. A revolution in mobile money transfer has occurred, but not in these financial centres. Instead, itbs happened in Kenya, with m-Pesa. The service was developed between Safaricom and Vodafone, and launched in 2007. And itbs not just something used in cities or by big commercial interests. By 2010, over 50% of Kenyabs population had used it b this means rural villagers haggling over produce, then using their Nokias to make the final deal. It means Masai herdsmen bringing their phones to market along with their cattle, ready to stock up on essentials to bring back to their homes. The widespread use of mobile phones in Africa provides huge potential for innovation. (Photo: Kiwanja) For people who live in isolated areas, the service means no longer having to carry lots of cash to markets or towns, risking losing huge amounts to banditry and theft. For people without permanent addresses or bank accounts, the service means they can pay what cash they have to m-Pesa in exchange for mobile credit, making payments and transfers and building up savings b becoming participants in an economy from which they had previously been locked out. For migrants, the service allows them to send money home to their families and villages safely and simply. Safaricombs international money transfer service uses a similar system for international immigrants, coordinating great webs of remittances and payments across the world. For Kenyan businesses, the service means payments for stock or repairs can happen almost instantaneously, wiping out the need to rely on bank clearances and flawed infrastructure which had clogged the economy with inefficiencies and delays. So how does it work? m-Pesa relies on a network of small shop-front retailers, who register to be m-Pesa agents. Customers come to these retailers and pay them cash in exchange for loading virtual credit onto their phone, known as e-float. E-float can be swapped and transferred between mobile users with a simple text message and a system of codes. The recipient of e-float takes her mobile phone into her nearest retailer when she wants to cash in, and swaps her text message code back for physical money. There are already more m-Pesa agents in Kenya than there are bank branches. An mPesa agent. (Photo: Laxman Rajagopalan) Such a system also requires intermediaries, to get the cash to m-Pesa agents, and ensure cash movement keeps up with e-float exchanges. In this way, the system has created new jobs, with some intermediaries and retailers earning $1000 a month in commission from m-Pesa transactions. As of m-Pesabs fifth birthday b March 6 2012 b it had been used by a staggering 15 million people. The system was employed by the bKenyans for Kenyab campaign to raise money for Kenyans suffering from the Horn of Africa drought b just one way in which it has contributed to independence and innovation in Kenyabs economy. In response to m-Pesabs success, the model has been imitated in other countries. Africabs biggest mobile operator MTN has rolled out schemes elsewhere, the most ambitious in Kenyabs neighbour Uganda. Central banks in some countries, such as Brazil, have now created financial inclusion teams, with a vision for using similar systems to bring financial access to the poor and isolated. The Indian government has also shown determination to achieve this aim, and analysts predict, with its strong IT infrastructure and dense population, India too could be on the road to becoming a cash-light, financially inclusive economy in the near future. m-Pesa is a triumph of thinking locally but dreaming big. (Photo: Kiwanja) m-Pesa has big things to say about the future of African economies. It demonstrates the potential in the huge and rapid dissemination of mobile phones and other flexible, adaptable technologies on the continent. But it also shows the value of dreaming big but thinking locally. M-Pesa is not an attempt to recreate developed countriesb banking systems in Africa. Instead, itbs an idea which has been tailored to the Kenyan environment. Rather than giving up on poor, isolated communities as unbankable, it has extended financial services to their most apparently unlikely customers. Rather than giving up on sophisticated economic transactions in countries with poor infrastructure, it has found a way to circumvent that infrastructure, creating a virtual, mobile one of its own. Olivia ObSullivan has worked for the Guardian newspaper, the Sudan team of the UN Peacekeeping Department and with the London NGO Waging Peace. She is an MPhil in International Relations at Cambridge University. She previously studied History at Cambridge University and Diplomacy and World Affairs at Occidental College, California. She is currently the Research and Media Assistant for kiwanja.net/FrontlineSMS. Digital Diversity is produced by Ken Banks, innovator, mentor, anthropologist, National Geographic Emerging Explorer and Founder of kiwanja.net / FrontlineSMS. He shares exciting stories in b Digital Diversityb about how mobile phones and appropriate technologies are being used throughout the world to improve, enrich, and empower billions of lives. You can read all the posts in this series, visit his website, or follow him on Twitter.

1 0