14 сентября Легендирование и уход от аффилированности. Конкретные примеры 8 (Ч95) 792*2I-22 \\// Московский код; 7922122 Программа: * Общие понятия. "Черные", "серые" и "белые" схемы. "Явные признаки налоговых схем": происхождение и способы выявления. * Прямая и косвенная аффилированность. Что такое аффилированность и взаимозависимость лиц по новому антитрансфертному законодательству. Признаки аффилированности, в т.ч. косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. "Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу", примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к "однодневкам"). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики. * Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезиденты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не "по понятиям". Как защититься от номинала: юридические и экономические способы Простое товарищество с физлицом-номиналом? * Отсутствие убедительной деловой цели сделок/действий налогоплательщика или происходящих в бизнесе изменений. Постановление ВАС ╧ 53. Для чего нужна "легенда" и кому ее рассказывать? Когда никакая легенда не спасет. Две модели построения легенды: "инициатива сверху" и "инициатива снизу". Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для: * отношений с недобросовестными поставщиками; * завышенных или заниженных цен реализации; * любого аутсорсинга; * управляющей компании (или управляющего); * ИП-бывших работников, в т.ч. для перевода коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП; * выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо; * разбиения ранее единого бизнеса √ объяснение прямой или косвенной аффилированности в прошлом или настоящем; * посреднического договора или договора простого товарищества; * платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц; * перехода на УСН; * высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций; * крупных расходов физлиц ("откуда деньги?"). Другие признаки налоговых схем: * резкие изменения в любую сторону показателей деятельности налогоплательщика; * убыточность деятельность и/или переплата по НДС; * совокупная налоговая нагрузка/рентабельность продаж или активов, средняя зарплата значительно меньше средней по отрасли; * размер вычетов по НДС выше считающегося приемлемым. Ответы на вопросы. По желанию √ экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц. Стоимость участия: 9 000 рублей Вся информация по тел: \Моск. код/ 7Ч2\9198 : код (495) - 7/42_91-98