12 апреля 2012 г.
Легендирование и уход от аффилированности. Конкретные примеры

   +7 (499) - ЧЧ5/39*68 \\// \Моск. код/ 792-2122

   Программа:
     * Общие понятия. "Черные", "серые" и "белые" схемы. "Явные признаки
       налоговых схем": происхождение и способы выявления.
     * Прямая и косвенная аффилированность. Что такое аффилированность и
       взаимозависимость лиц по новому антитрансфертному законодательству.
       Признаки аффилированности, в т.ч. косвенные. Негативные последствия
       аффилированности и когда она допустима. "Искусственное дробление
       бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу",
       примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к
       "однодневкам"). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что
       делать если аффилированность уже есть: три возможных модели
       поведения. Примеры из практики.
     * Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных
       учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом?
       Номиналы-нерезиденты: юридические и физические лица. Траст:
       номиналы по закону, а не "по понятиям". Как защититься от номинала:
       юридические и экономические способы Простое товарищество с
       физлицом-номиналом?
     * Отсутствие убедительной деловой цели сделок/действий
       налогоплательщика или происходящих в бизнесе изменений.
       Постановление ВАС № 53. Для чего нужна "легенда" и кому ее
       рассказывать? Когда никакая легенда не спасет. Две модели
       построения легенды: "инициатива сверху" и "инициатива снизу".
       Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры деловых
       целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч.
       для:

     * отношений с недобросовестными поставщиками;
     * завышенных или заниженных цен реализации;
     * любого аутсорсинга;
     * управляющей компании (или управляющего);
     * ИП-бывших работников, в т.ч. для перевода коммерческого персонала в
       отдельное юрлицо или на ИП;
     * выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо;
     * разбиения ранее единого бизнеса – объяснение прямой или косвенной
       аффилированности в прошлом или настоящем;
     * посреднического договора или договора простого товарищества;
     * платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;
     * перехода на УСН;
     * высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;
     * крупных расходов физлиц ("откуда деньги?").

     Другие признаки налоговых схем:
     * резкие изменения в любую сторону показателей деятельности
       налогоплательщика;
     * убыточность деятельность и/или переплата по НДС;
     * совокупная налоговая нагрузка/рентабельность продаж или активов,
       средняя зарплата значительно меньше средней по отрасли;
     * размер вычетов по НДС выше считающегося приемлемым.

     Ответы на вопросы. По желанию – экспресс-анализ и разработка
   индивидуальных легенд для компаний-участниц.

     Стоимость участия: 9 000 рублей

   По вопpоcам подробной информации и pегucтаpацuu обpащайтеcь по тел: 8
   (499) 4Ч5З9/68 <<<>>> +7 499 - Ч45/40/95