02 марта 2012 г. Налог на прибыль, НДС и налог на имущество. Изменения в 2012 году. Подготовка к отчетности за 2011 год 8 (499) ЧЧ54095 и +7 (495) 7Ч2-9I98 Программа: НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ * Практические вопросы расчета налога на прибыль за 2011 год (с учетом арбитражной практики и разъяснений Минфина России). * Доходы от реализации: дата признания; оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах; скидки; возврат товаров. * Группировка расходов, связанных с реализацией, прямые и косвенные расходы с учетом арбитражной практики (Постановление Президиума ВАС РФ от 02.11.2010 № 8617/10). Порядок оценки незавершенного производства. * Материальные расходы: оценка, порядок списания материально-производственных запасов; услуги производственного характера. * Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств; расходы на ремонт и затраты капитального характера по восстановлению основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств, нематериальных активов и незавершенного строительства. * Аренда и лизинг; капитальные вложения в арендованные основные средства и основные средства, полученные в безвозмездное пользование; налоговые последствия безвозмездного пользования; изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений неотделимого характера с различными сроками полезного использования. * Расходы на оплату труда и страхование работников. Порядок признания в составе расходов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. * Страхование имущества и рисков выполнения строительно-монтажных работ. * Прочие расходы: командировочные, представительские, рекламные расходы, расходы на подготовку кадров, охрану труда и создание условий труда на производстве. * Внереализационные доходы и расходы: курсовые и суммовые разницы; пени, штрафы неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездная передача имущества и имущественных прав (выполнение работ, оказания услуг): налоговые последствия для передающей и принимающей стороны. * Дивиденды в налоговом учете у распределяющего общества и у акционера; изменение порядка применения ставки "0" % и срока уплаты налога на дивиденды. Ответственность общества за несвоевременную выплату дивидендов. * Налоговый учет взносов участников (акционеров) в целях увеличения чистых активов в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2010 г. № 409-ФЗ. * Убытки, учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли - безнадежные долги в соответствии с п.2 ст.266 НК РФ; от уступки прав требования; от списания финансовых вложений; перенос убытков на будущее. * Изменение порядка налогообложения операций с ценными бумагами, в том числе, контроль не только за ценой реализации, но и за ценой приобретения. * Исправление ошибок в налоговом учете с учетом изменения статьи 54 НК РФ (Разные позиция Минфина России и ФНС России). * Декларация по налогу на прибыль за 2011 год. Порядок уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения. Изменения главы 25 НК РФ в соответствии Федеральными законами от 16.11.2011 № 320-ФЗ; от 21.11.2011 № 330-ФЗ; от 07.06.2011г. № 132-ФЗ и от 19.07.2011 № 245-ФЗ: * Изменение порядка признания расходов на НИОКР с 2012 г. * Изменение порядка применения ставки "0" % образовательными и медицинскими учреждений. * Изменение в порядке налогообложения иностранных организаций при реализации ими акций российских компаний. * Расходы на сертификацию. * Другие изменения. Консолидированная группа налогоплательщиков- федеральный закон от 16.11.2011 № 321-ФЗ. ИЗМЕНЕНИЯ И ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ПРИМЕНЕНИЯ ГЛАВЫ 21 НК РФ В 2012 ГОДУ * Отмена обязанности налогового агента по НДС для арендатора имущества казенных учреждений (Федеральный закон от 21.11.2011 № 330-ФЗ). * Корректировочные счета-фактуры. * Расчеты в условных единицах. * НДС при уступке прав требования. * Расширение перечня операций, по которым требуется восстановление НДС. * Правило 5% для организаций торговли. * Отмена требования о поступлении выручки для применения ставки 0%. * Определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях, понятия "отгрузка" и "оплата". * Начисление и вычеты НДС по авансам * НДС по основным средствам: * приобретаемым по договорам купли-продажи; * по оборудованию, требующему монтажа; * по строительству для собственного потребления. Ситуации, требующие раздельного учёта по НДС (при наличии облагаемых и необлагаемых операций, при совмещении режимов налогообложения). Исчисление НДС и вычеты у налогового агента. НДС при посреднических договорах. НДС при арендных отношениях, в том числе при возмещении арендатором стоимости коммунальных услуг и услуг связи. Вычеты НДС по расходам будущих периодов. Обзор арбитражной практики по НДС Отдельные вопросы заполнения декларации по НДС. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ * Изменение нормативных документов Минфина России по учету основных средств. Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости имущества. * Рекомендации по расчёту налоговой базы по налогу на имущество в сложных ситуациях: по построенным и приобретённым объектам недвижимости, по основным средствам, приобретённым по договору купли- продажи, в качестве вклада в уставный капитал, безвозмездно. Порядок расчёта и уплаты налога на имущество при создании и ликвидации обособленных подразделений. * Порядок уплаты налога по объектам недвижимости. Новая арбитражная практика. * Зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом. * Порядок налогообложения имущества переданного в доверительное управление. Стоимость участия: 8 000 рублей Вся информация по тел: (495) 742*9I/98 или код (499) - Ч45\ЧО95