13 декабря
   Легендирование и уход от аффилированности в налоговых схемах.
   Конкретные примеры

   \Моск. код/ 792-21-2.2 : 7429I\98

   Цель:
   Изучить понятие аффилированности: признаки, негативные последствия,
   способы ухода.

   Программа:
     * Общие понятия. "Черные", "серые" и "белые" схемы. Деловые цели и
       легенды для обоснования "белых" схем, Постановление ВАС № 53. Для
       чего нужна "легенда" и кому ее рассказывать? Когда никакая
       "легенда" не спасет.
     * Что такое аффилированность (взаимозависимость) лиц. Признаки
       аффилированности - прямые и косвенные. Негативные последствия
       аффилированности и когда она допустима. "Искусственное дробление
       бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу",
       примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к
       "однодневкам"). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что
       делать если аффилированность уже есть: три возможных модели
       поведения. Примеры из практики.
     * Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных
       учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом?
       Номиналы-нерезидеты: юридические и физические лица. Траст: номиналы
       по закону, а не "по понятиям". Как защититься от номинала:
       юридические и экономические способы. Простое товарищество с
       физлицом-номиналом?
     * Две модели построения легенды: "инициатива сверху" и "инициатива
       снизу". Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры.
       Явные признаки налоговой схемы и как их избегать
     * Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных
       схем, в т.ч. для:
          + отношений с недобросовестными поставщиками;
          + завышенных или заниженных цен реализации;
          + любого аутсорсинга;
          + управляющей компании (или управляющего);
          + ИП-бывших работников, в тч. для перевода коммерческого
            персонала в отдельное юрлицо или на ИП;
          + выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо;
          + разбиения ранее единого бизнеса - объяснение прямой или
            косвенной аффилированности  в прошлом или настоящем;
          + посреднического договора или договора простого товарищества;
          + платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;
          + перехода на УСН;
          + высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных
            санкций;
          + крупных расходов физлиц ("откуда деньги?").
     * Ответы на вопросы. По желанию – экспресс-анализ и разработка
       индивидуальных легенд для компаний-участниц семинара.

   По вопpоcам подробной информации и pегucтаpацuu обpащайтеcь по тел:
   \Моск. код/ ЧЧ5\4О-95 : ЧЧ5Ч095