26 апреля
   Аффилированность в налоговых схемах, негативные последствия, способы
   ухода с помощью Легендирования

   8 (Ч95) Ч45/3968 \\\/// 4-Ч-5*3-2-_6/6

   Цель:
   Изучить понятие аффилированности: признаки, негативные последствия,
   способы ухода.

   Программа:
     * Общие понятия. "Черные", "серые" и "белые" схемы. Деловые цели и
       легенды для обоснования "белых" схем, Постановление ВАС № 53. Для
       чего нужна "легенда" и кому ее рассказывать? Когда никакая
       "легенда" не спасет.
     * Что такое аффилированность (взаимозависимость) лиц. Признаки
       аффилированности - прямые и косвенные. Негативные последствия
       аффилированности и когда она допустима. "Искусственное дробление
       бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу",
       примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к
       "однодневкам"). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что
       делать если аффилированность уже есть: три возможных модели
       поведения. Примеры из практики.
     * Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных
       учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом?
       Номиналы-нерезидеты: юридические и физические лица. Траст: номиналы
       по закону, а не "по понятиям". Как защититься от номинала:
       юридические и экономические способы. Простое товарищество с
       физлицом-номиналом?
     * Две модели построения легенды: "инициатива сверху" и "инициатива
       снизу". Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры.
       Явные признаки налоговой схемы и как их избегать
     * Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных
       схем, в т.ч. для:
          + отношений с недобросовестными поставщиками;
          + завышенных или заниженных цен реализации;
          + любого аутсорсинга;
          + управляющей компании (или управляющего);
          + ИП-бывших работников, в тч. для перевода коммерческого
            персонала в отдельное юрлицо или на ИП;
          + выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо;
          + разбиения ранее единого бизнеса - объяснение прямой или
            косвенной аффилированности  в прошлом или настоящем;
          + посреднического договора или договора простого товарищества;
          + платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;
          + перехода на УСН;
          + высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных
            санкций;
          + крупных расходов физлиц ("откуда деньги?").
     * Ответы на вопросы. По желанию – экспресс-анализ и разработка
       индивидуальных легенд для компаний-участниц семинара.

   По вопpоcам pегucтаpацuu обpащайтеcь по тел: 8 (495) 792\2I.22 <>
   792__2I*-22