Налог на прибыль. Сложные вопросы учета расчетов. Налоговые вычеты по
НДС и требования налоговой инспекции по налогам и сборам

Профессиональный аудитор (аттестат МинФина РФ), руководитель
аудиторского отдела аудиторской фирмы. Имеет опыт преподавательской,
консультационной и практической работы в области бухучета и
                налогообложения (с 2001 г.).

             (Моск. код) 742/9/1/9/8 или ЧЧ5_Ч0_95
Дваdцать tрeтьe нoяbrя 2OO9 г. (продолжительность 1 день)

                                  Цель:
   Изучить основные понятия ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на
   прибыль". Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в
   учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли Сквозной числовой
   пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения
   налоговых активов и обязательств в налоговой отчетности.

                             Программа:
   Основные понятия ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль".
   Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете.
   Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример
   по расчету текущего налога на прибыль Особенности отражения налоговых
   активов и обязательств в налоговой отчетности. Разницы, возникающие при
   учете основных средств: из-за различий в оценке по правилам
   бухгалтерского и налогового учета Разницы, возникающие при учете
   материалов и товаров. Разницы, возникающие при учете расходов по
   нормативам, предусмотренным главой 25 Налогового кодекса РФ. Перенос
   убытков на будущее в налоговом учете. Порядок распределения в налоговом
   учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера
   (строительным, научным, проектным).Правила принятия убытка цедента по
   договору цессии в налоговом учете.
   Налог на прибыль: Изменения с 2010 года. Налогообложение дивидендов.
   Страхование. Предел стоимости основных средств. Амортизация
   дорогостоящего автотранспорта. Порядок учета доходов в налоговом учете.
   10. Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на
   прибыль. Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения
   НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле. Особенности
   налогообложения при наличии обособленных подразделений. Списание
   безнадежных долгов. Беспроцентные займы и финансовая помощь от
   учредителя. Компетентные мнения Минфина и ФНС по порядку исчисления и
   отражения налога на прибыль.
   Изменения налогового законодательства в 21 главе НК РФ √ особый порядок
   выставления счетов-фактур поставщиками при получении сумм оплаты,
   частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ,
   оказания услуг, передачи имущественных прав) и налоговых вычетов по
   таким счетам-фактурам у покупателя; - изменения в порядке заполнения
   Книги покупок и Книги продаж √ отмена требования уплаты НДС денежными
   средствами при товарообменных операциях, расчётах ценными бумагами и
   зачётах взаимных требований: правила осуществления неденежных расчетов;
   √ изменение перечня необлагаемых (освобождаемых от налогообложения)
   операций;√ изменения у налоговых агентов по НДС. Новый порядок
   предъявления к вычету НДС, начисленного по строительно-монтажным
   работам для собственного потребления: налоговые вычеты при СМР для
   собственного потребления Исчисление НДС при возврате товара, при
   предоставлении скидок (премий), при возмещении коммунальных услуг и
   транспортных расходов. Исчисление НДС при расчетах в условных единицах.
   Особенности раздельного учета в связи с установлением в качестве
   налогового периода квартала. Изменения порядка подтверждения нулевой
   ставки : новый порядок применения ставки НДС 0 процентов при реализации
   товаров на экспорт. Порядок определения места реализации в целях
   НДС.Разъяснения ИФНС , Минфина России и арбитражная практика.

                              Cтоимоcть:

   6 000 рублей

По вопpоcам подробной информации и pегucтаpацuu обpащайтеcь по тел:
           (495) 742-девяносто один-98; ЧЧ5/ЧО/95

   EPZ215