Построение легенды в противовес аффилированности

Легендирование manlinesszxq808 at routeone.com
Sat Nov 19 10:15:28 PST 2011


13 декабря

Тема: Легендирование и уход от аффилированности в налоговых схемах. Конкретные примеры

+7 (код Москвы) 742*9I98 и 7922I-22

Цель:
Изучить понятие аффилированности: признаки, негативные последствия, способы ухода.

Программа мероприятия:
1. Общие понятия. "Черные", "серые" и "белые" схемы. Деловые цели и легенды для обоснования "белых" схем, Постановление ВАС № 53. Для чего нужна "легенда" и кому ее рассказывать? Когда никакая "легенда" не спасет.

2. Что такое аффилированность (взаимозависимость) лиц. Признаки аффилированности - прямые и косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. "Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу", примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к "однодневкам"). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики.

3. Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезидеты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не "по понятиям". Как защититься от номинала: юридические и экономические способы. Простое товарищество с физлицом-номиналом?

4. Две модели построения легенды: "инициатива сверху" и "инициатива снизу". Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры. Явные признаки налоговой схемы и как их избегать.

5. Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:
  * отношений с недобросовестными поставщиками;
  * завышенных или заниженных цен реализации;
  * любого аутсорсинга;
  * управляющей компании (или управляющего);
  * ИП-бывших работников, в т.ч. для перевода коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП; 
  * выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо;
  * разбиения ранее единого бизнеса - объяснение прямой или косвенной аффилированности  в прошлом или настоящем;
  * посреднического договора или договора простого товарищества;
  * платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;
  * перехода на УСН;
  * высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;
  * крупных расходов физлиц ("откуда деньги?").

6. Ответы на вопросы. По желанию – экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц семинара.


По вопpоcам подробной информации и pегucтаpацuu обpащайтеcь по тел: +7 Московский код: ЧЧ5-39\68 <<<>>> 7922I22
-------------- next part --------------
A non-text attachment was scrubbed...
Name: not available
Type: text/html
Size: 3857 bytes
Desc: not available
URL: <https://lists.cpunks.org/pipermail/cypherpunks-legacy/attachments/20111119/0b8a5194/attachment.txt>


More information about the cypherpunks-legacy mailing list