В Питере: Подтвержденное Легендирование в противовес другим схемам

[модели для легенды]

Место проведения: г.Санкт-Петербург
I7 августа 2011 гoда

Тема: Легендирование и уход от аффилированности в налоговых схемах. Конкретные примеры

8 (Ч95) 4Ч54095 \\// 44/5Ч*О95

Цель:
Изучить понятие аффилированности: признаки, негативные последствия, способы ухода.

Программа мероприятия:
1. Общие понятия. "Черные", "серые" и "белые" схемы. Деловые цели и легенды для обоснования "белых" схем, Постановление ВАС ╧ 53. Для чего нужна "легенда" и кому ее рассказывать? Когда никакая "легенда" не спасет.

2. Что такое аффилированность (взаимозависимость) лиц. Признаки аффилированности - прямые и косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. "Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу", примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к "однодневкам"). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики.

3. Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезидеты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не "по понятиям". Как защититься от номинала: юридические и экономические способы. Простое товарищество с физлицом-номиналом?

4. Две модели построения легенды: "инициатива сверху" и "инициатива снизу". Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры. Явные признаки налоговой схемы и как их избегать.

5. Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:
  * отношений с недобросовестными поставщиками;
  * завышенных или заниженных цен реализации;
  * любого аутсорсинга;
  * управляющей компании (или управляющего);
  * ИП-бывших работников, в т.ч. для перевода коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП; 
  * выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо;
  * разбиения ранее единого бизнеса - объяснение прямой или косвенной аффилированности  в прошлом или настоящем;
  * посреднического договора или договора простого товарищества;
  * платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;
  * перехода на УСН;
  * высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;
  * крупных расходов физлиц ("откуда деньги?").

6. Ответы на вопросы. По желанию √ экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц семинара.


Вся информация по тел: 8 (Ч95) Ч4-5__32\66 **** 792_21\2\2
-------------- next part --------------
A non-text attachment was scrubbed...
Name: not available
Type: text/html
Size: 3961 bytes
Desc: not available
URL: <https://lists.cpunks.org/pipermail/cypherpunks-legacy/attachments/20110807/4a74d0b6/attachment.txt>