Способы ухода от аффилированности

[Меняем черные схемы]

Третье декабря
  Аффилированность в налоговых схемах, негативные последствия, способы ухода с помощью Легендирования
(495) Ч45-ЧО_95 \\\/// 7Ч2*9I*98
Цель:
  Изучить понятие аффилированности: признаки, негативные последствия, способы ухода.
Программа: 

  Общие понятия. "Черные", "серые" и "белые" схемы. Деловые цели и легенды для обоснования "белых" схем, Постановление ВАС № 53. Для чего нужна "легенда" и кому ее рассказывать? Когда никакая "легенда" не спасет.
  Что такое аффилированность (взаимозависимость) лиц. Признаки аффилированности - прямые и косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. "Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу", примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к "однодневкам"). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики.
  Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезидеты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не "по понятиям". Как защититься от номинала: юридические и экономические способы. Простое товарищество с физлицом-номиналом?
  Две модели построения легенды: "инициатива сверху" и "инициатива снизу". Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры. Явные признаки налоговой схемы и как их избегать.
  Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:
    
      
      отношений с недобросовестными поставщиками;
      завышенных или заниженных цен реализации;
      любого аутсорсинга;
      управляющей компании (или управляющего);
      ИП-бывших работников, в т.ч. для перевода коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП;
      выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо;
      разбиения ранее единого бизнеса - объяснение прямой или косвенной аффилированности  в прошлом или настоящем;
      посреднического договора или договора простого товарищества;
      платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;
      перехода на УСН;
      высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;
      крупных расходов физлиц ("откуда деньги?").
      
    
  
  Ответы на вопросы. По желанию – экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц семинара.

По вопpоcам pегucтаpацuu обpащайтеcь по тел: Московский код; 4Ч5З266  ЧЧ5*З-9.6.8
-------------- next part --------------
A non-text attachment was scrubbed...
Name: not available
Type: text/html
Size: 3871 bytes
Desc: not available
URL: <https://lists.cpunks.org/pipermail/cypherpunks-legacy/attachments/20101123/0c35ff9d/attachment.txt>