Третье декабря Аффилированность в налоговых схемах, негативные последствия, способы ухода с помощью Легендирования (495) Ч45-ЧО_95 \\\/// 7Ч2*9I*98 Цель: Изучить понятие аффилированности: признаки, негативные последствия, способы ухода. Программа: Общие понятия. "Черные", "серые" и "белые" схемы. Деловые цели и легенды для обоснования "белых" схем, Постановление ВАС № 53. Для чего нужна "легенда" и кому ее рассказывать? Когда никакая "легенда" не спасет. Что такое аффилированность (взаимозависимость) лиц. Признаки аффилированности - прямые и косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. "Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу", примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к "однодневкам"). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики. Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезидеты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не "по понятиям". Как защититься от номинала: юридические и экономические способы. Простое товарищество с физлицом-номиналом? Две модели построения легенды: "инициатива сверху" и "инициатива снизу". Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры. Явные признаки налоговой схемы и как их избегать. Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для: отношений с недобросовестными поставщиками; завышенных или заниженных цен реализации; любого аутсорсинга; управляющей компании (или управляющего); ИП-бывших работников, в т.ч. для перевода коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП; выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо; разбиения ранее единого бизнеса - объяснение прямой или косвенной аффилированности  в прошлом или настоящем; посреднического договора или договора простого товарищества; платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц; перехода на УСН; высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций; крупных расходов физлиц ("откуда деньги?"). Ответы на вопросы. По желанию – экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц семинара. По вопpоcам pегucтаpацuu обpащайтеcь по тел: Московский код; 4Ч5З266 ЧЧ5*З-9.6.8