27 февраля 2012 г.
Явные признаки налоговых схем и как их избежать. Легендирование и уход от аффилированности. Конкретные примеры

(код Москвы) 7Ч2/91/98 \\\/// (495) 792\2I22

Программа:

• Общие понятия. "Черные", "серые" и "белые" схемы. "Явные признаки налоговых схем": происхождение и способы выявления.
• Прямая и косвенная аффилированность. Что такое аффилированность и взаимозависимость лиц по новому антитрансфертному законодательству. Признаки аффилированности, в т.ч. косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. "Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу", примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к "однодневкам"). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики.
• Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезиденты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не "по понятиям". Как защититься от номинала: юридические и экономические способы Простое товарищество с физлицом-номиналом?
• Отсутствие убедительной деловой цели сделок/действий налогоплательщика или происходящих в бизнесе изменений. Постановление ВАС ╧ 53. Для чего нужна "легенда" и кому ее рассказывать? Когда никакая легенда не спасет. Две модели построения легенды: "инициатива сверху" и "инициатива снизу". Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:
• отношений с недобросовестными поставщиками;
• завышенных или заниженных цен реализации;
• любого аутсорсинга;
• управляющей компании (или управляющего);
• ИП-бывших работников, в т.ч. для перевода коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП;
• выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо;
• разбиения ранее единого бизнеса √ объяснение прямой или косвенной аффилированности в прошлом или настоящем;
• посреднического договора или договора простого товарищества;
• платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;
• перехода на УСН;
• высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;
• крупных расходов физлиц ("откуда деньги?").
• Другие признаки налоговых схем:
• резкие изменения в любую сторону показателей деятельности налогоплательщика;
• убыточность деятельность и/или переплата по НДС;
• совокупная налоговая нагрузка/рентабельность продаж или активов, средняя зарплата значительно меньше средней по отрасли;
• размер вычетов по НДС выше считающегося приемлемым.
• Ответы на вопросы. По желанию √ экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц.

Стоимость участия: 9 000 рублей