Риски и ошибки совершаемые при дроблении бизнеса, применении льготных режимов налогообложения.

1. Анализ рисков и неверного внедрения схем, связанных с дроблением бизнеса:
   • компании создаются не для извлечения прибыли,
   • не могут самостоятельно осуществлять деятельность (отсутствие персонала, имущества),
   • в экономической цепочке в них нет необходимости и др.
2. Претензии налоговых органов к такому дроблению.
3. Основные легенды, обосновывающие преобразования. Анализ судебной практики.
4. Сокрытие афиллированности с использованием оффшоров. Вывод на него прибыли.
5. Передача имущества при дроблении: реорганизация, взнос в уставный капитал, займы и т.п. Судебная практика, выявляющая риски безвозмездной передачи имущества, дарения
6. Реинвестирование выведенной прибыли. Выявление рисков на конкретных примерах и выработка рекомендаций по их защите.
7. Вывод сотрудников. Аутсорсинг. Разбор действенных "легенд" в обоснование дробления бизнеса (на основе практики, решений судов).
8. Переквалификация аутсорсинга, возмездного оказания услуг в трудовые отношения. Разбор ошибок при оформлении документов, судебной практики.
9. Минимизация рисков связанных с работой с бывшими сотрудниками зарегистрированными как ИП.
10. Обход пределов применения УСН с использованием договора простого товарищества. Легенды, обосновывающие заключение такого договора.
11. Потребительское кредитование.
12. Анализ лимита выручки при применении УСН.
13. Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, либо наличие обособленных подразделений по ст. 55 ГК РФ как основание утраты права на применение УСН.
14. Применение трансфертных цен:
    • заключение договора с помощью проведения торгов, как способ обхода ст. 40 НК РФ. Проведение оценки.
    • разбор действенных "легенд" обоснования изменения цены, в том числе при трансфертном ценообразование
    • противодействие налоговым органам в выборе "аналогов"
    • анализ (наличия/отсутствия) законных способов признания лиц взаимозависимыми "по иным основаниям" (Определение КС РФ ╧441-О).
15. Разбивка торгового зала на части. Где необходимо поставить ККТ? Возможно ли применение Единого Кассового Центра? Доводы налогового органа о невозможности подобной работы и т.п.
16. Единый Кассовый Центр и риск признания его деятельности банковской.
17. Незаконность контрольной закупки товаров.
18. Презумпция недобросовестности и как качественно бороться с таким подходом.
19. Анализ Проекта ВАС об обстоятельствах порождающих сомнения в недобросовестности налогоплательщика.
20. Разбор писем Минфина (ДСП) о признаках недобросовестности, сформированных до Постановления ВАС.
21. 109 признаков недобросовестности.
22. Типовые судебные дела о схемах выявления недобросовестности.
23. Практика взыскания налогов с недобросовестного налогоплательщика (возможность повторного взыскания, привлечение цепочки лиц и т.п.), защита прав лица.
24. Ответы на индивидуальные вопросы