02 марта 2012 г.
Налог на прибыль, НДС и налог на имущество. Изменения в 2012 году. Подготовка к отчетности за 2011 год

8 (499) ЧЧ54095 и +7 (495) 7Ч2-9I98

Программа:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

• Практические вопросы расчета налога на прибыль за 2011 год (с учетом арбитражной практики и разъяснений Минфина России).
• Доходы от реализации: дата признания; оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах; скидки; возврат товаров.
• Группировка расходов, связанных с реализацией, прямые и косвенные расходы с учетом арбитражной практики (Постановление Президиума ВАС РФ от 02.11.2010 № 8617/10). Порядок оценки незавершенного производства.
• Материальные расходы: оценка, порядок списания материально-производственных запасов; услуги производственного характера.
• Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств; расходы на ремонт и затраты капитального характера по восстановлению основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств, нематериальных активов и незавершенного строительства.
• Аренда и лизинг; капитальные вложения в арендованные основные средства и основные средства, полученные в безвозмездное пользование; налоговые последствия безвозмездного пользования; изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений неотделимого характера с различными сроками полезного использования.
• Расходы на оплату труда и страхование работников. Порядок признания в составе расходов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.
• Страхование имущества и рисков выполнения строительно-монтажных работ.
• Прочие расходы: командировочные, представительские, рекламные расходы, расходы на подготовку кадров, охрану труда и создание условий труда на производстве.
• Внереализационные доходы и расходы: курсовые и суммовые разницы; пени, штрафы неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездная передача имущества и имущественных прав (выполнение работ, оказания услуг): налоговые последствия для передающей и принимающей стороны.
• Дивиденды в налоговом учете у распределяющего общества и у акционера; изменение порядка применения ставки "0" % и срока уплаты налога на дивиденды. Ответственность общества за несвоевременную выплату дивидендов.
• Налоговый учет взносов участников (акционеров) в целях увеличения чистых активов в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2010 г. № 409-ФЗ.
• Убытки, учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли - безнадежные долги в соответствии с п.2 ст.266 НК РФ; от уступки прав требования; от списания финансовых вложений; перенос убытков на будущее.
• Изменение порядка налогообложения операций с ценными бумагами, в том числе, контроль не только за ценой реализации, но и за ценой приобретения.
• Исправление ошибок в налоговом учете с учетом изменения статьи 54 НК РФ (Разные позиция Минфина России и ФНС России).
• Декларация по налогу на прибыль за 2011 год. Порядок уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.
• Изменения главы 25 НК РФ в соответствии Федеральными законами от 16.11.2011 № 320-ФЗ; от 21.11.2011 № 330-ФЗ; от 07.06.2011г. № 132-ФЗ и от 19.07.2011 № 245-ФЗ:
• Изменение порядка признания расходов  на НИОКР с 2012 г.
• Изменение порядка применения ставки "0" % образовательными и медицинскими учреждений.
• Изменение в порядке налогообложения иностранных организаций  при реализации ими акций российских компаний.
• Расходы на сертификацию.
• Другие изменения.
• Консолидированная группа налогоплательщиков- федеральный закон от 16.11.2011 № 321-ФЗ.

ИЗМЕНЕНИЯ И ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ПРИМЕНЕНИЯ
ГЛАВЫ 21 НК РФ В 2012 ГОДУ

• Отмена обязанности налогового агента по НДС для арендатора имущества казенных учреждений (Федеральный закон от 21.11.2011 № 330-ФЗ).
• Корректировочные счета-фактуры.
• Расчеты в условных единицах.
• НДС при уступке прав требования.
• Расширение перечня операций, по которым требуется восстановление НДС.
• Правило 5% для организаций торговли.
• Отмена требования о поступлении выручки для применения ставки 0%.
• Определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях, понятия "отгрузка" и "оплата".
• Начисление и вычеты НДС по авансам
• НДС по основным средствам:
• приобретаемым по договорам купли-продажи;
• по оборудованию, требующему монтажа;
• по строительству для собственного потребления.
• Ситуации, требующие раздельного учёта по НДС (при наличии облагаемых и необлагаемых операций, при совмещении режимов налогообложения).
• Исчисление НДС и вычеты у налогового агента.
• НДС при посреднических договорах.
• НДС при арендных отношениях, в том числе при возмещении арендатором стоимости коммунальных услуг и услуг связи.
• Вычеты НДС по расходам будущих периодов.
• Обзор арбитражной практики по НДС
• Отдельные вопросы заполнения декларации по НДС.

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

• Изменение нормативных документов Минфина России по учету основных средств. Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости имущества.
• Рекомендации по расчёту налоговой базы по налогу на имущество в сложных ситуациях: по построенным и приобретённым объектам недвижимости, по основным средствам, приобретённым по договору купли- продажи, в качестве вклада в уставный капитал, безвозмездно. Порядок расчёта и уплаты налога на имущество при создании и ликвидации обособленных подразделений.
• Порядок уплаты налога по объектам недвижимости. Новая арбитражная практика.
• Зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом.
• Порядок налогообложения имущества переданного в доверительное управление.

Стоимость участия: 8 000 рублей

Вся информация по тел: (495) 742*9I/98 или код (499) - Ч45\ЧО95