12 мая
Алгоритмы налоговой оптимизации: как выбрать безопасные налоговые схемы

8 Моск код: ЧЧ5Ч095 \\// Ч/4.5\З\2/\6_6

Программа:

• Основные направления налоговой политики по отношению к налоговой оптимизации.
  • Отношение властей к попыткам налоговой оптимизации. Фискальный интерес государства как источник налоговых рисков
  • Меры по контролю над трансфертным ценообразованием.
  • Авторский профессиональный комментарий к некоторым "антикризисным" налоговым поправкам.
• Основные методы налоговой оптимизации.
• Метод перемещения налоговой нагрузки.
  • Аутсорсинговые технологии (аутсорсинг основных средств, аутсорсинг торговых операций, аутсорсинг оборотных средств, аутсорсинг текущих расходов на оплату труда, на оплату управленческого аппарата) Договоры возвратного лизинга, агентирования, давальческой переработки, предоставления квалифицированного персонала.
  • Возможности реорганизационных мероприятий в форме выделения и присоединения.
• Выбор договоров для хозяйственной деятельности.
  • Сравнительный анализ некоторых ситуаций.
  • Договоры с условиями о возмещении затрат в сравнении с традиционными договорами.
  • Варианты договоров при инвестиционных строительных проектах.
• Использование учетной политики: идея "оптимизации" налогообложения через положения учетной политики.
• Налоговые риски схем оптимизации. Основания для предъявления претензий к налогоплательщику. Необоснованная налоговая выгода и трансфертные цены, доначисление налогов. Признаки уклонения от уплаты налогов.
  • Понятие необоснованной налоговой выгоды. Критерии, выработанные судебной практикой.
  • Отсутствие разумной деловой цели.
  • Фиктивные операции: отсутствие реальной деятельности.
  • Притворные "замаскированные" правоотношения. Что такое юридическая переквалификация в целях налогообложения.
  • Неосмотрительность в выборе контрагента: кейс "Ваш поставщик не уплатил налоги в бюджет"
• Примеры опасных и неприемлемых налоговых схем с позиции необоснованной налоговой выгоды
  • Снижение налоговой нагрузки по НДС за счет увеличения нагрузки по налогу на прибыль.
  • Схемы вексельного кредитования
  • Использование факторинговых операций.
  • Использование "встречных" займов.
  • Использование векселей для перемещения налоговой нагрузки по налогу на прибыль.
  • Сделки цессии как инструмент перемещения центра прибыли═ в согласованной цепочке поставщиков.
  • Опасности сделок перевода долга. Переводный вексель.
  • Попытки снижения страховых платежей. Схемы оплаты "за работника" и схемы "выплаты компенсации". Дивидендные схемы выплат. Использование корпоративных пластиковых карт.
• Признаки уклонения от уплаты налогов и преднамеренное налоговое банкротство
  • Общие критерии. Опасность манипулирования ценами. Риски при работе через вспомогательные компании ("черные", "серые").
  • Схемы "замещения" ликвидных активов.
  • Схемы взаимного участия в капитале.
  • Налоговое банкротство как результат вывода ликвидного имущества.
  • Схемы "обналичивания" денег и образования неучтенных наличных денежных средств. Разбор правовых рисков и методы выявления.
  • Методы противодействия со стороны государства и частных кредиторов.
  • Ответственность учредителей и руководителей предприятия по ст. 56 ГК РФ.
  • Риски уголовно-правовой ответственности.
  • Ретроспективное оспаривание сделок.