13 декабря
Легендирование и уход от аффилированности в налоговых схемах. Конкретные примеры

код: (четыре девять пять) ЧЧ54_095 \\// 7922I_22

Цель:
Изучить понятие аффилированности: признаки, негативные последствия, способы ухода.

Программа:

• Общие понятия. "Черные", "серые" и "белые" схемы. Деловые цели и легенды для обоснования "белых" схем, Постановление ВАС № 53. Для чего нужна "легенда" и кому ее рассказывать? Когда никакая "легенда" не спасет.
• Что такое аффилированность (взаимозависимость) лиц. Признаки аффилированности - прямые и косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. "Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу", примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к "однодневкам"). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики.
• Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезидеты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не "по понятиям". Как защититься от номинала: юридические и экономические способы. Простое товарищество с физлицом-номиналом?
• Две модели построения легенды: "инициатива сверху" и "инициатива снизу". Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры. Явные признаки налоговой схемы и как их избегать
• Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:
  • отношений с недобросовестными поставщиками;
  • завышенных или заниженных цен реализации;
  • любого аутсорсинга;
  • управляющей компании (или управляющего);
  • ИП-бывших работников, в тч. для перевода коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП;
  • выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо;
  • разбиения ранее единого бизнеса - объяснение прямой или косвенной аффилированности  в прошлом или настоящем;
  • посреднического договора или договора простого товарищества;
  • платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;
  • перехода на УСН;
  • высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;
  • крупных расходов физлиц ("откуда деньги?").
• Ответы на вопросы. По желанию – экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц семинара.

Информацию можно получить по телефонам: (код Москвы) ЧЧ5.39*68 **** 7Ч2/9198